In Wyoming oder Florida kannst du eine LLC meist ohne großen Aufwand gründen. Du reichst die Daten beim Bundesstaat ein, wählst einen Registered Agent und bekommst nach der Bearbeitung die Gründungsbestätigung.
Was oft übersehen wird: Mit dem State Filing existiert die LLC, aber das Setup ist damit nicht abgeschlossen. Die EIN, das Operating Agreement, Banking-Vorbereitung, Buchhaltung und jährliche Meldungen kommen erst danach.
Dieser Guide ist für Solo-Gründer außerhalb der USA, die eine foreign-owned Single-Member LLC aufsetzen wollen. Das heißt: eine Person oder Gesellschaft im Ausland als alleiniger Eigentümer, kein US-Büro, keine Mitarbeiter, kein Warenlager, keine operative Präsenz in den USA. Die Leistungen laufen meist außerhalb der USA. Wyoming oder Florida sind die typischen Bundesstaaten.
Die eigentliche Frage ist nicht nur, wie du die LLC gründest. Wichtiger ist, was nach der Gründung konkret zu tun ist.
Vor der Gründung: Welche Aufgaben soll die LLC übernehmen?
Mit einer US-LLC laufen Verträge, Rechnungen und Anbieterprüfungen unter einem einheitlichen Firmennamen. Kunden unterschreiben mit der LLC, Rechnungen und Payment-Provider zeigen überall dieselben Daten.
Damit das im Alltag funktioniert, solltest du vor der Gründung klären, wie die LLC im Geschäftsalltag genutzt wird. Die Gründung allein legt noch nicht fest, welche Adresse du bei Anbietern angibst, wer als Responsible Party im EIN-Antrag steht oder welche Unterlagen später für die Buchhaltung nötig sind.
Mit dieser Vorbereitung vermeidest du widersprüchliche Firmendaten. Wenn State Filing, EIN-Antrag und Banking-Onboarding unterschiedliche Adressen anzeigen, kommen Rückfragen auf dich zu. Klare Zuordnung spart hier Zeit und Nerven.
Das State Filing gründet die LLC, aber nicht das komplette Setup
In Florida entsteht die LLC durch die Einreichung der Articles of Organization, die Benennung eines Registered Agents und die Zahlung der staatlichen Gebühr (dos.fl.gov). Wyoming verlangt ebenfalls Articles of Organization sowie einen Registered Agent im Bundesstaat (wyobiz.wyo.gov).
Nach der Bearbeitung steht die LLC im Register des Bundesstaats. Du bekommst den Gründungsnachweis und kannst Verträge, Rechnungen und Anträge unter dem offiziellen Namen der LLC vorbereiten.
Nicht automatisch enthalten sind:
- eine EIN des IRS,
- ein unterschriebenes Operating Agreement,
- ein Geschäfts- oder Zahlungskonto,
- eine steuerliche Einordnung außerhalb der USA,
- die laufende Buchhaltung,
- der Annual Report des Bundesstaats,
- Form 5472 mit pro forma Form 1120.
Registered Agent und Geschäftsadresse sind nicht dasselbe
Der Registered Agent nimmt offizielle Zustellungen und gerichtliche Dokumente für die LLC entgegen. Florida verlangt dafür eine physische Adresse in Florida (leg.state.fl.us). Auch in Wyoming muss der Registered Agent über eine physische Adresse im Bundesstaat verfügen und während der üblichen Geschäftszeiten für Zustellungen erreichbar sein (sos.wyo.gov).
Die Adresse des Registered Agent erfüllt die gesetzliche Pflicht. Sie passt aber nicht automatisch für Banken, Steuerformulare oder Verträge. Anbieter fragen oft zusätzlich nach der Geschäftsadresse, der Wohnadresse des Eigentümers oder einem eigenen Adressnachweis.
Ordne jede Adresse einer klaren Aufgabe zu: Registereintrag, IRS-Korrespondenz, Geschäftspost, KYC-Nachweis oder Kundenkontakt. Der Registered Agent deckt die staatliche Pflicht ab, aber nicht jede weitere Adressanforderung.
EIN: ein eigener IRS-Schritt nach dem State Filing
Die Employer Identification Number (EIN) ist die US-Steuernummer der LLC. Sie stammt vom IRS und wird für Steuerunterlagen, Banking sowie Prüfungen durch Payment-Provider benötigt. Du stellst den Antrag meist separat mit Formular SS-4. Die Responsible Party ist die Person, die die LLC tatsächlich kontrolliert.
Hat diese Person weder SSN noch ITIN und ist sie nicht berechtigt, eine solche Nummer zu erhalten, erlauben die IRS-Anweisungen auf Zeile 7b den Eintrag „foreign“ oder „N/A“ (irs.gov). Der Online-Antrag ist für viele internationale Gründer nicht verfügbar. Der IRS beschränkt ihn auf Antragsteller mit rechtlichem Wohnsitz, Hauptgeschäftsort, Hauptbüro oder Vertretung in den USA beziehungsweise in US-Territorien (irs.gov). In der Praxis läuft der Antrag daher häufig per Fax oder Post; internationale Antragsteller können ihn unter bestimmten Voraussetzungen auch telefonisch stellen.
Für die Planung heißt das: Plane Kontoeröffnung, Payment-Onboarding oder erste Rechnungen nicht auf ein festes EIN-Datum. Der IRS nennt für Faxanträge meist nur wenige Werktage, für Postanträge hingegen mehrere Wochen. In der Praxis dauert es deutlich länger.
US LLC Light begleitet das Steuer-Setup, dokumentiert die verwendeten Angaben und hält fest, wann die Unterlagen eingereicht wurden und die EIN-Bestätigung empfangen wurde. Die Vergabe und Bearbeitungsdauer bleiben bei der Steuerbehörde.
Banking und Payment Provider prüfen Gesellschaft, Eigentümer und Geldfluss
Mit LLC und EIN hast du die Basis für das Onboarding bei Anbietern. Sie klären jedoch nicht alle Fragen, die Banken, Fintechs oder Payment-Provider im Rahmen von KYC und AML stellen.
Typischerweise können Anbieter unter anderem Folgendes anfordern:
- staatliche Gründungsunterlagen,
- EIN-Bestätigung des IRS,
- Operating Agreement,
- Ausweis und Wohnadressnachweis des wirtschaftlich Berechtigten,
- Beschreibung der angebotenen Leistungen,
- Website, Kundenverträge oder ausgestellte Rechnungen,
- erwartete Kundenzahlungen, Länder und Transaktionsvolumen,
- Erklärung, von wo aus die LLC geführt wird.
Die LLC und die EIN garantieren jedoch weder ein Konto noch einen Zahlungsanbieter. Jeder Anbieter prüft nach eigenen Regeln und Risikoprofil. Schreib uns gerne, dann geben wir dir eine schnelle Einschätzung zu deinem Fall.
Wenn US-Banking oder US-Payments der Hauptzweck deiner LLC ist, sollten die Firmeninformationen von Anfang an sauber sein. Nutze den offiziellen Namen der LLC überall, unterschreibe das Operating Agreement, speichere die EIN-Bestätigung und beschreibe das Geschäftsmodell so klar, dass ein Prüfer versteht, wer zahlt, wofür gezahlt wird und zwischen welchen Ländern Geld fließt.
Disregarded Entity: der US-Steuervorteil und die jährliche Meldung
Eine Single-Member LLC wird für die US-Bundeseinkommensteuer standardmäßig als disregarded entity behandelt, sofern sie nicht aktiv die Besteuerung als Corporation wählt (irs.gov). Das bedeutet: Die LLC selbst zahlt in dieser Standardklassifizierung keine separate US-Bundeseinkommensteuer. Ihre steuerlich relevanten Einkünfte werden grundsätzlich dem Eigentümer zugerechnet.
Für den typischen Fall eines nicht in den USA steuerlich ansässigen Gründers ist das der wesentliche US-Steuervorteil. Erbringt der Eigentümer Beratungs-, Agentur-, Software- oder andere Dienstleistungen vollständig außerhalb der USA und unterhält er in den USA kein U.S. trade or business, sind diese Dienstleistungseinkünfte in der Regel foreign-source und unterliegen nicht der US-Bundeseinkommensteuer. Bei Dienstleistungen richtet sich die Einkunftsquelle grundsätzlich danach, wo die Arbeit tatsächlich ausgeführt wird, nicht danach, ob der Kunde in den USA ansässig ist oder auf ein US-Konto zahlt (irs.gov).
Das bedeutet nicht, dass der Gewinn insgesamt steuerfrei ist. Bei einer ausländischen Gesellschaft als Eigentümer muss die Besteuerung zusätzlich auf der Ebene dieser Gesellschaft geprüft werden. Die Besteuerung richtet sich regelmäßig nach der persönlichen steuerlichen Ansässigkeit des Eigentümers sowie den Regeln des Landes, in dem die LLC geführt wird. Dort können unter anderem Einkommensteuer, Körperschaftsteuer, Betriebsstättenregeln, CFC-Regeln oder Umsatzsteuerfragen relevant werden.
Keine US-Bundeseinkommensteuer bedeutet nicht: keine US-Meldung
Eine foreign-owned U.S. disregarded entity wird für bestimmte Informationspflichten separat behandelt. Wenn meldepflichtige Transaktionen mit dem ausländischen Eigentümer oder anderen Related Parties vorliegen, muss sie in der Regel Form 5472 zusammen mit einer Pro-Forma-Form 1120 einreichen (irs.gov).
Dafür müssen unter anderem Zahlungen und Vermögensbewegungen zwischen Eigentümern und der LLC nachvollziehbar sein. Dazu können beispielsweise Einlagen, Ausschüttungen, Darlehen oder andere Zahlungen zwischen den Eigentümern und der LLC gehören. Ohne laufende Aufzeichnungen lässt sich die Meldung am Jahresende nur schwer und zuverlässig vorbereiten.
Die IRS-Strafe für eine verspätete, unvollständige oder fehlende Form 5472 beträgt derzeit mindestens 25.000 US-Dollar. Deshalb gehört diese Meldung von Anfang an in den jährlichen Ablauf, auch wenn im typischen Setup keine US-Bundeseinkommensteuer auf den operativen Gewinn anfällt.
Wyoming oder Florida: Die Unterschiede zeigen sich jedes Jahr
Die Wahl zwischen Wyoming und Florida betrifft nicht nur die einmalige Gründung. Beide Bundesstaaten verlangen einen Registered Agent und eine jährliche Meldung, unterscheiden sich jedoch bei Gebühren und Fristen.
In Florida fällt nach dem 1. Mai zusätzlich eine Verspätungsgebühr von 400 US-Dollar an (dos.fl.gov). In Wyoming beträgt die jährliche License Tax 60 US-Dollar oder 0,02 Prozent des in Wyoming belegenen und eingesetzten Vermögens, falls dieser Betrag höher ist (wyobiz.wyo.gov). Bei Online-Filings können zusätzliche Gebühren anfallen.
Diese Angaben betreffen die Pflichten des Bundesstaats. Sie entscheiden nicht, wo du persönlich Steuern zahlst, ob in deinem Wohnsitzland eine Betriebsstätte entsteht oder ob dein Geschäftsmodell eine Sales-Tax- oder Lizenzprüfung auslöst.
Die praktischere Frage ist: Welche jährliche Frist und Gebühr passen zu deinem Setup? Die Antwort sollte im Gründungsjahr klar sein und dann im Compliance-Kalender stehen.
DIY, Filing-Service oder geführtes Setup
Für die Gründung und die nächsten Aufgaben gibt es drei Wege.
DIY: Es selbst machen
DIY passt, wenn du die Anweisungen des Bundesstaats und des IRS selbst prüfst, Form SS-4 ausfüllst, alle Unterlagen speicherst und die Fristen selbst im Blick behältst. Du entscheidest auch, wann ein US-CPA, ein lokaler Steuerberater oder ein Anwalt nötig ist.
Die staatliche Filing Fee bleibt überschaubar. Die gesamte Koordination liegt bei dir.
Reiner Filing-Service
Ein günstiger Filing-Service passt, wenn du nur Hilfe bei den Articles of Organization und beim Registered Agent brauchst. Danach kümmerst du dich um EIN, Operating Agreement, Banking-Unterlagen, Annual Report und Steuerinfos selbst oder mit anderen Anbietern.
Der Service übernimmt das State Filing für dich, aber die Aufgaben nach der Gründung bleiben bei dir.
Geführtes Setup
Ein geführtes Setup verbindet die Gründung mit den nächsten Schritten: State Filing, EIN-Antrag, Operating Agreement, Ablage der Unterlagen, Erinnerungen zum Annual Report und Vorbereitung der Infos für Form 5472 mit pro forma Form 1120.
US LLC Light ist für foreign-owned Single-Member LLCs in Wyoming und Florida ohne US-Büro, Mitarbeiter, Warenbestand oder regulierte Tätigkeit. Der Service ersetzt keine individuelle Steuer- oder Rechtsberatung und garantiert keine Bankfreigabe oder ein bestimmtes steuerliches Ergebnis. Er sorgt dafür, dass Daten, Unterlagen und Fristen nicht auf verschiedene Prozesse verteilt werden.
Nach dem Filing beginnt der operative Teil
Nach der Gründung sollten die nächsten Aufgaben klar verteilt sein:
- Das Operating Agreement wird mit den tatsächlichen Eigentümer- und Managerangaben fertiggestellt und unterschrieben.
- Die Steuer-Unterlagen werden mit konsistenten Firmendaten eingereicht und die EIN-Bestätigung wird gespeichert.
- Verträge, Rechnungen und Anbieterprofile verwenden den vollständigen rechtlichen Namen der LLC.
- Kundenzahlungen, Softwarekosten, Subunternehmerrechnungen sowie Zahlungen zwischen Eigentümern und der LLC werden nachvollziehbar erfasst.
- Annual Report, Registered-Agent-Verlängerung und Form-5472-/pro-forma-1120-Vorbereitung stehen mit Frist und Verantwortlichkeit im Kalender.
Das State Filing ist der erste Schritt, nicht das fertige Setup. Wichtig ist, dass die LLC danach in Verträgen, Rechnungen, Anbieterprüfungen, der Buchhaltung und den jährlichen Meldungen überall gleich auftaucht.
